Корисний журнал описує всю поїздку.
Почніть із маршруту й додайте контекст. Карта показує, куди ви їздили; записи також мають пояснювати робочу мету.
| Що записувати | Що це означає |
|---|---|
| Дата | Коли автомобіль використовувався для бізнесу |
| Відстань | Милі кожного робочого використання та загальний річний пробіг автомобіля |
| Місце призначення | Куди ви їздили у справах |
| Мета | Доставка, зустріч із клієнтом чи інша конкретна робоча причина |
| Автомобіль і підтвердження | Який автомобіль ви використовували, разом із відповідними документами про доставки й витрати |
Записуйте деталі під час поїздки або невдовзі після неї та регулярно їх переглядайте. Зберігайте дані про придбання автомобіля й початок його використання в бізнесі, річні підсумки пробігу та підтвердження витрат разом із податковими документами.
Балтимор → Ньюарк, DE · Доставка клієнту · Фургон 1
У MilePocket перевіряйте поїздки, які ви позначаєте як Business (робочі) або Personal (особисті). Зберігайте конкретну робочу мету й відсутні підтвердні відомості разом з експортом. Сама категорія або GPS-трекінг не гарантують, що IRS прийме записи.
Порожній фургон теж може їхати у справах.
Чи є поїздка робочою, залежить від її мети й обставин. Оплата кожної милі не є визначальним критерієм.
Доставка → наступне завантаження
Підтверджена документами поїздка до наступного завантаження для вашого бізнесу може бути робочою навіть без вантажу. Чітко зафіксуйте її зв'язок із наступним замовленням.
Дім → постійне місце роботи
Звичайна дорога між домом і роботою переважно вважається особистою. Домашній офіс, що відповідає вимогам, або тимчасове місце роботи можуть змінити порядок обліку; саме прийняття замовлення вдома цього не визначає.
Особистий від'їзд від маршруту
Відокремлюйте додаткові милі для особистих справ від робочого маршруту. Не позначайте автоматично весь день як робочий.
Це приклади, а не автоматичні податкові категорії. Перші й останні поїздки, відповідність домашнього офісу вимогам та поїздки поза основним місцем діяльності (tax home) потребують особливої уваги. Ведіть окремий облік особистих поїздок і звичайної дороги на роботу.
Джерело: Публікація IRS 334 · Витрати на легкові й вантажні автомобіліДва методи обліку витрат на авто.
Витрати на автомобіль у бізнесі зазвичай визначають одним із двох методів. Історія використання автомобіля може обмежувати вибір.
Стандартна ставка за милю
Робочі милі, що відповідають вимогам, × відповідна ставка IRS.
Ставка охоплює, зокрема, пальне, страхування, обслуговування й амортизацію. Не додавайте ці самі фактичні витрати на автомобіль повторно.
Фактичні витрати
Робоча частка витрат на автомобіль, які дозволено врахувати.
Зберігайте підтвердження витрат і використовуйте пробіг для обґрунтування частки робочого використання. Правила амортизації та лізингу потребують окремої уваги.
Робочі витрати на паркування та платні дороги зазвичай можна враховувати окремо. Для власного автомобіля стандартну ставку зазвичай потрібно обрати в перший рік його використання в бізнесі. Для лізингового автомобіля такий вибір зазвичай діє весь строк лізингу та його продовжень. Раніше застосовані вирахування за Section 179, бонусна чи деякі інші види амортизації, а також одночасне використання п'яти або більше автомобілів можуть унеможливити стандартну ставку.
Продовжуйте облік реальних витрат на пальне й обслуговування, щоб розуміти свій бізнес. Податкове вирахування не дорівнює грошовому прибутку чи поверненню податків долар за долар.
Водіям вантажних фургонів і вантажівок: перед вибором методу перевірте правила для свого автомобіля та попередні податкові рішення. Цей огляд не розраховує амортизацію й не визначає, чи відповідає ваш автомобіль вимогам.
Джерело: Тема IRS 510 · Використання автомобіля в бізнесіСтавки за робочий пробіг у 2026 році.
У 2026 році діють два періоди ставок за робочий пробіг. Розділяйте милі за датами поїздок; не застосовуйте ставку другого півріччя до всього року.
| Дати поїздки у 2026 році | Ставка за робочу милю |
|---|---|
| 1 січня – 30 червня | 72,5¢0,725 $ |
| 1 липня – 31 грудня | 76¢0,76 $ |
Це федеральні ставки для бізнесу, а не для благодійних чи медичних поїздок. Застосування опублікованої ставки все одно потребує використання автомобіля відповідно до вимог і належних записів.
Джерела: Таблиця ставок IRS Оголошення про зміну в середині 2026 рокуНевелика перевірка зараз.
Менше пошуків потім.
Записи поїздок: одна зі складових підготовки податків. Перш ніж передавати їх фахівцю, який готує вашу декларацію, пройдіть цей короткий список.
Цей список зберігається лише в цій вкладці. Позначка не подає декларацію, не змінює дані застосунку й не підтверджує право на вирахування.
Формуйте звичку: поїздка за поїздкою.
MilePocket допомагає впорядковувати поїздки та відокремлювати Business (робочі) від Personal (особистих). Регулярно переглядайте записи й доповнюйте їх підтвердними відомостями, яких потребує ваша ситуація.
Відкрити MilePocketОфіційні джерела. Чіткі дати.
Підготовлено MilePocket. Федеральні правила перевірено 4 листопада 2026 року. Посилання на публікації 463 і 334 зараз ведуть на редакції 2025 року із загальними правилами; наведені тут ставки визначаються оголошеннями IRS за 2026 рік, на які є посилання. Перед поданням декларації перевірте, чи IRS не опублікувала подальших змін.
MilePocket: незалежний продукт, не пов'язаний з IRS і не схвалений нею. Посібник не охоплює всіх винятків, податкових правил штатів чи індивідуальних обставин. Записи й експорти застосунку не гарантують вирахування або результату податкової перевірки.
Це редакція за 2026 рік.
Коли вийде нова редакція, посібник за цей рік залишиться в архіві. Користуйтеся посібником за рік, у якому відбулися поїздки.