Полезный журнал описывает всю поездку.
Начните с маршрута и добавьте контекст. Карта показывает, куда вы ездили; записи также должны объяснять рабочую цель.
| Что записывать | Что это означает |
|---|---|
| Дата | Когда автомобиль использовался для бизнеса |
| Расстояние | Мили каждого рабочего использования и общий годовой пробег автомобиля |
| Место назначения | Куда вы ездили по работе |
| Цель | Доставка, встреча с клиентом или другая конкретная рабочая причина |
| Автомобиль и подтверждения | Какой автомобиль вы использовали, вместе с соответствующими документами о доставках и расходах |
Записывайте детали во время поездки или вскоре после неё и регулярно их проверяйте. Сохраняйте сведения о приобретении автомобиля и начале его использования в бизнесе, годовые итоги пробега и подтверждения расходов вместе с налоговыми документами.
Балтимор → Ньюарк, DE · Доставка клиенту · Фургон 1
В MilePocket проверяйте поездки, которые вы отмечаете как Business (рабочие) или Personal (личные). Сохраняйте конкретную рабочую цель и недостающие подтверждающие сведения вместе с экспортом. Сама категория или GPS-трекинг не гарантируют, что IRS примет записи.
Пустой фургон тоже может ехать по работе.
Относится ли поездка к бизнесу, зависит от её цели и обстоятельств. Оплата каждой мили не является определяющим критерием.
Доставка → следующая погрузка
Подтверждённая документами поездка к следующей погрузке для вашего бизнеса может относиться к рабочему пробегу даже без груза. Чётко зафиксируйте её связь со следующим заказом.
Дом → постоянное место работы
Обычная дорога между домом и работой, как правило, считается личной. Домашний офис, отвечающий требованиям, или временное место работы могут изменить порядок учёта; само принятие заказа дома этого не определяет.
Личное отклонение от маршрута
Отделяйте дополнительные мили для личных дел от рабочего маршрута. Не отмечайте автоматически весь день как рабочий.
Это примеры, а не автоматические налоговые категории. Первые и последние поездки, соответствие домашнего офиса требованиям и поездки за пределы основного места деятельности (tax home) требуют особого внимания. Разделяйте в записях личные поездки и обычную дорогу на работу.
Источник: Публикация IRS 334 · Расходы на легковые и грузовые автомобилиДва метода учёта расходов на автомобиль.
Автомобильные расходы в бизнесе обычно рассчитывают одним из двух методов. История использования автомобиля может ограничивать выбор.
Стандартная ставка за милю
Рабочие мили, отвечающие требованиям, × соответствующая ставка IRS.
Ставка включает, в частности, топливо, страховку, обслуживание и амортизацию. Не добавляйте эти же фактические автомобильные расходы повторно.
Фактические расходы
Рабочая доля автомобильных расходов, которые разрешено учитывать.
Сохраняйте подтверждения расходов и используйте пробег для обоснования доли рабочего использования. Правила амортизации и лизинга требуют отдельного внимания.
Рабочие расходы на парковки и платные дороги обычно можно учитывать отдельно. Для собственного автомобиля стандартную ставку, как правило, нужно выбрать в первый год его использования в бизнесе. Для лизингового автомобиля такой выбор обычно действует весь срок лизинга и его продлений. Ранее применённые вычеты по Section 179, бонусная или некоторые другие виды амортизации, а также одновременное использование пяти и более автомобилей могут исключать применение стандартной ставки.
Продолжайте учитывать реальные расходы на топливо и обслуживание, чтобы понимать свой бизнес. Налоговый вычет не равен денежной прибыли или возврату налогов доллар за доллар.
Водителям грузовых фургонов и грузовиков: перед выбором метода проверьте правила для своего автомобиля и прежние налоговые решения. Этот обзор не рассчитывает амортизацию и не определяет, отвечает ли ваш автомобиль требованиям.
Источник: Тема IRS 510 · Использование автомобиля в бизнесеСтавки за рабочий пробег в 2026 году.
В 2026 году действуют два периода ставок за рабочий пробег. Разделяйте мили по датам поездок; не применяйте ставку второго полугодия ко всему году.
| Даты поездки в 2026 году | Ставка за рабочую милю |
|---|---|
| 1 января – 30 июня | 72,5¢0,725 $ |
| 1 июля – 31 декабря | 76¢0,76 $ |
Это федеральные ставки для бизнеса, а не для благотворительных или медицинских поездок. Применение опубликованной ставки всё равно требует использования автомобиля в соответствии с правилами и надлежащих записей.
Источники: Таблица ставок IRS Объявление об изменении в середине 2026 годаНебольшая проверка сейчас.
Меньше поисков потом.
Записи поездок: одна из составляющих подготовки налогов. Прежде чем передать их специалисту, готовящему вашу декларацию, пройдите этот короткий список.
Этот список сохраняется только в этой вкладке. Галочка не подаёт декларацию, не меняет данные приложения и не подтверждает право на вычет.
Формируйте привычку: поездка за поездкой.
MilePocket помогает упорядочивать поездки и отделять Business (рабочие) от Personal (личных). Регулярно проверяйте записи и дополняйте их подтверждающими сведениями, необходимыми в вашей ситуации.
Открыть MilePocketОфициальные источники. Ясные даты.
Подготовлено MilePocket. Федеральные правила проверены 4 ноября 2026 года. Ссылки на публикации 463 и 334 сейчас ведут на редакции 2025 года с общими правилами; приведённые здесь ставки определяются объявлениями IRS за 2026 год, на которые даны ссылки. Перед подачей декларации проверьте, не опубликовала ли IRS последующие изменения.
MilePocket: независимый продукт, не связанный с IRS и не одобренный ею. Руководство не охватывает все исключения, налоговые правила штатов или индивидуальные обстоятельства. Записи и экспорты приложения не гарантируют вычет или результат налоговой проверки.
Это редакция за 2026 год.
Когда выйдет новая редакция, руководство за этот год останется в архиве. Пользуйтесь руководством за тот год, в котором состоялись поездки.